根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定和《丰顺县审计局对2012年度丰顺县埔寨镇埔寨北片灌区土地治理项目进行审计的通知》（丰审通[2015]25号），我局派出审计组于2015年8月12日至28日，对2012年度丰顺县埔寨镇埔寨北片灌区土地治理项目进行了审计，丰顺县农业综合开发办公室对其提供的与审计项目相关的实物资产、会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并对此作了书面承诺

审计组在审计调查的基础上，采用审核账簿、凭证，查阅有关资料，实地抽查察看工程项目现场等手段，进行了审计和取证。本次审计未对该项目工程进行审核。我局的责任是依法实施审计并出具审计报告。

一、审计的基本情况

项目投资计划情况

根据广东省财政厅《关于2012年度省级农业综合开发土地治理项目计划的批复》（粤财农综[2012]73号），上级计划投入丰顺县埔寨镇2012年度省级农业综合开发土地治理项目专项资金共699.6万元，其中：省级财政资金583万元、市级财政资金58.3万元、县级财政配套资金58.3万元。

二、项目实施及完成情况

（一）立项等有关情况

该工程于2013年9月16日经丰顺县发展和改革局《关于丰顺县2012年度省级农业综合开发土地治理项目立项的批复》（丰发改审 [2013]35号）批准立项，总投资金额为699.6万元。

根据丰顺县财政投资审核中心工程预算书，核定含税工程总造价591.27万元。

该工程于2013年11月进行公开招标，2014年1月26日由广东钧意建筑集团有限公司中标，中标价为582.41万元。

2014年2月19日丰顺县农业综合开发办公室与广东钧意建筑集团有限公司签订《建设工程施工合同》。合同价款为582.41万元。

2015年4月22日根据丰顺县财政投资审核中心工程结算审查定案工程造价为644.52 万元。

工程造价超预算53.25万元；超中标价62.11万元。（根据提供的资料反映原因是：人工及材料涨价、清基开挖淤泥较多、材料二次运输增加投资，农综办于2015年2月4日将工程建设项目变更原因，报中共丰顺县纪律检查委员会公共投资监督室备案，2015年2月11日备案情况获取批准）。

（二）项目建设地点

丰顺县埔寨镇2012年度省级农业综合开发土地治理项目区涉及采芝、万安、茅园、横坑、学枫等5个行政村。

（三）资金来源、使用及管理情况

1、资金来源：2012年度省级农业综合开发土地治理项目计划总投资699.6万元，其中：2013年1月1号凭证，省级财政拨入资金583万元；2013年11月1号凭证，市级财政拨入资金58.3万元；2014年3月4号凭证，县级财政配套拨入资金58.3万元。

2、资金使用：支出合计金额671.47万元，占投入资金的95.98%，其中：工程款622.51万元，占投入资金的88.98%；工程设计费22.54万元，占投入资金的3.22%；工程监理费12.88万元，占投入资金的1.84%；管理费13.54万元（包括：招标代理及场地使用费等3.84万元、专家评标劳务费0.91万元、工程审核费1.7万元、餐费3.78万元、住宿费1.73万元、汽车修理费0.5万元、燃油费1.08万元），占投入资金的1.94%。

3、资金结余：28.13万元，占投入资金的4.02%。（包含：按合同约定扣除工程质量保修金22万元，待工程竣工一年后返还）。

4、资金管理：工程建设项目具体由丰顺县农业综合开发办公室负责组织实施，埔寨镇和相关村民委员会配合。项目资金由县财政局实行国库集中支付（我们未对县财政直接拨付给项目施工中标单位的各项资金进行延伸审计），并在国库股设立农综专账，实行专账管理和核算。

（四）项目完成及验收情况

按合同约定工程计划于2014 年2月22日起动工，至2014年6月11日前竣工。

2014年11月6日由丰顺县农业综合开发办公室组织相关部门人员，对该工程项目进行现场竣工验收。

根据丰顺县农业综合开发办公室提供的《工程竣工验收报告（土地治理项目工程）》资料反映：支渠道共33条；引水陂头改造1座；机耕道路修整2400米。经县有关部门人员现场验收工程质量均合格，同意交付使用。

（五）物产产权移交及管护

该工程经竣工验收后，丰顺县农业综合开发办公室与丰顺县埔寨镇人民政府签订了项目物产产权移交及管护协议书，明确了管护主体，确保物产正常使用。

三、总体评价

审计结果表明：本项目基本符合上级有关农综开发资金和项目管理的相关规定。项目资金采取县级财政报账制管理，报账资金的拨付能实行转账结算，并开具合法的票据。

本项目工程的实施，有效地提高了该受益村的劳动生产率和土地产出率，促进农业生产的综合能力的发展，更好地调动农民对农业生产的积极性和主动性，加快推进所在村的农业结构调整步伐，增加农民收入，取得较好的经济效益和社会效益，生态环境效益得到综合治理。

四、审计中发现的问题及其影响

该项目镇、村对已接收工程竣工项目管理不到位。

出现部分圳道两旁杂草丛生，掩盖了圳道；部分圳道里泥沙石阻塞了水源的畅通，从而影响了上下游村民耕作用水灌溉。机耕路部分路面都杂草丛生，掩盖了整条路面，难以看到整体的路面。

五、审计建议

加强管理，落实日常维护。县农综办应依据相关规定进一步加强项目的管理，积极开展农综项目建设，确保工程质量；同时，应督促项目所在地埔寨镇及相关村落实好工程的日常管理和维护，完善管护制度和措施，使项目工程正常运作和发挥效益。

 

 

 

 

                      丰顺县审计局

                                        2015年9月11日