关于丰顺县2019年度县级预算执行和

其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2021年9月8日在丰顺县第十五届

人民代表大会常务委员会第四十三次会议上

丰顺县审计局局长  徐名阁

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　2020年9月29日，丰顺县第十五届人民代表大会常务委员会第三十二次会议听取和审议了《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。县委、县政府高度重视审计整改工作，2021年分别召开县政府常务会议、全县审计工作会议，听取、部署审计整改工作的落实情况，强调进一步抓好审计整改，加强审计监督问责。县审计局和相关单位紧紧围绕县委、县政府工作要求，扎实推进审计查出问题的整改工作。现将有关情况报告如下：

　　一、整改工作总体推进情况

　　（一）审计机关履职尽责，加强审计查出问题跟踪落实。县审计局认真落实县人大常委会有关审议意见，把推进审计查出问题整改作为重要政治任务，作为改进政府工作、提升治理能力、促进经济社会高质量发展的重要抓手抓紧抓实。制定审计发现问题整改监督检查工作实施方案，派出检查组开展整改监督检查工作，全面梳理排查整改情况，督促被审计单位做好“后半篇文章”。

　　（二）有关单位高度重视，严格落实整改主体责任。被审计单位认真落实审计整改工作，制定整改方案，压实整改责任，建立整改台账。通过完善工作机制、加强跟踪督办、追缴违规资金、健全制度机制等措施，保障整改事项得到有效落实，促进提高治理效能。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　丰顺县2019年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的6大方面133个问题，至2021年6月底已完成整改121个，整改完成率90.98%，整改金额5917.66万元，整改工作成效明显。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.县级财政管理审计查出问题的整改情况

　　（1）关于全口径预算管理和决算草案编制问题的整改情况。一是国有资本经营预算从2020年度起，已按要求编制。二是国有资产出租收入和各部门上年结余等未纳入预算管理的问题仍在整改中。三是对预算项目收支未按实编制的结余资金已收回统筹，从2021年度起将不予编列预算。

　　（2）关于财政资金审批管理问题的整改情况。关于财政垫付资金挤占国库存款、财政往来款长期挂存未清理、2019年度全县一般性支出压减10%的目标未落实、未制订存量资金使用管理办法的问题仍在整改中。

　　（3）关于社会保险基金预算执行问题的整改情况。各项险种存款已执行最优惠利率，以往少记利息已缴纳并登记入账。

　　2.部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　（1）部分预算编制、执行不规范问题的整改情况。一是财政部门今后将规范部门预算年度编制管理和预算管理，确保预算收支的完整性。二是关于部分单位的商品和服务支出预算编制不完整、支出实际数与预算数差距较大的问题仍在整改中。三是按照预算法的规定对当年无预算和超预算支出进行调整，切实提高预算执行管理水平。

　　（2）关于部分预算资金管理不规范问题的整改情况。一是县司法局、县市场监督局等4个单位已将未贯彻执行“收支两条线”管理资金33.62万元上缴县财政。二是县农业农村局部分项目存在年底赶进度、突击花钱的问题，应加强项目建设资金管理，严格按项目预算支出。

　　（3）关于执行政府采购制度不规范问题的整改情况。一是相关单位将设备维修保养服务以包干形式计价、未按实结算等不规范问题已落实整改。二是相关单位加强政府采购工作和经费管理，对执行政府采购制度不规范的问题已落实整改。

　　（4）关于资产管理不够规范问题的整改情况。一是县住建局、自然资源局等2个单位未将固定资产及时登记入账的问题，已登记入账。二是丰顺县妇幼保健院出租商铺、场地未经县国资审批或备案的问题，已经报国资部门备案。三是公务用车系统信息与车辆编制信息不一致的问题仍在整改中。

　　（5）关于部分支出管理控制不严问题的整改情况。一是相关部门单位已严格按现金管理制度，采用转账或公务卡结算等方式执行。二是县自然资源局已于2020年11月将违规改变用途资金44.07万元退回国库。三是相关部门单位严格执行预算管理有关规定，按规定的支出用途使用资金。四是相关部门通过按实结算、完善相关奖惩制度、财会报账制度、规范物资领报制度等对支出无依据或依据不充分的问题进行纠正，追回报销不规范资金3.62万元。五是审计局督促相关部门单位对有关津贴补贴资金进行自查，对不符合领取条件的补贴及时追回并上交县财政。

　　3.乡镇财政管理审计查出突出问题的整改情况

　　一是丰良镇和大龙华镇已将未及时上缴的非税收入12.4万元上缴县财政。二是丰良镇制订接待制度和财经制度，严格执行公务接待和差旅费管理相关规定，对公务接待管理不够规范问题进行整改。三是丰良镇存在工程管理未办理施工许可证即开工建设，工程进度缓慢等不规范问题，已按规定要求落实了整改。

　　（二）绩效审计查出突出问题的整改情况

　　1.关于教育现代化资金管理、使用方面问题的整改情况

　　（1）关于公办幼儿园在园幼儿数未达当年度38%目标问题的整改情况。截至2020年9月，公办幼儿园在园幼儿数已达目标值。

　　（2）公办幼儿园占当地全部幼儿园比例未达年度30%目标的问题正在整改中。

　　（3）未建立健全完善学前教育联席会议制度的问题正在整改中。

　　（4）关于学前教育专项资金项目执行率低问题的整改情况。截至2020年12月，项目执行率已达到100%。

　　2.关于涉农资金统筹整合落实情况方面问题的整改情况

　　（1）关于部分推进农村人居环境整治项目未动工建设问题的整改情况。已及时拨付工程款，加快推进工程进度。

　　（2）关于部分推进农村人居环境整治项目、生态林业建设、农业农村基础设施建设进展缓慢问题的整改情况。涉及项目已加快推进工程进度。

　　（3）关于个别“一村一品，一镇一业”项目未及时组织验收问题的整改情况。涉及项目已完成验收工作。

　　（三）重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况

　　应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物管理和使用审计查出问题的整改情况

　　（1）关于应急防疫物资管理不规范问题的整改情况。县疾病预防控制中心通过规范财务管理对问题落实了整改。

　　（2）关于定向捐赠手续未及时办理问题的整改情况。县慈善会通过完善定向捐赠手续办理对问题落实了整改。

　　（四）自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

　　龙岗镇自然资源资产管理和生态环境保护情况审计查出问题的整改情况

　　（1）关于未建立耕地、基本农田保护监测系统问题的整改情况。龙岗镇研究制定了《龙岗镇耕地和基本农田保护管理制度》，已完成问题整改。

　　（2）关于污水处理设施建设滞后，城镇生活污水直接排入丰良河问题的整改情况。龙岗镇督促施工方加快污水处理设施工程建设进度，并积极与上级管理部门沟通，加快工程款拨付，确保工程有序推进。

　　（3）关于无依据收取与自然资源资产相关经费问题的整改情况。龙岗镇已将无依据收取费用2.27万元上缴县财政。

　　（4）关于龙岗镇自来水厂未办理取水许可证问题的整改情况。该镇已与上级部门联系，将在新水厂完工投入使用后及时办理取水许可证，并缴纳水资源费。

　　（五）重点民生项目审计查出问题的整改情况

　　1.收支管理方面审计查出问题的整改情况

　　（1）关于非税收入未严格执行“收支两条线”管理问题的整改情况。县华侨中学、县妇幼保健院、县疾病预防控制中心等5个单位已将未执行“收支两条线”的资金37.36万元全额上缴县财政。

　　（2）关于扩大开支范围、原始单据手续不完备等支出控制不严问题的整改情况。一是相关部门单位通过规范相关手续和完善登记制度、严格执行有关规定制度对问题进行整改。二是县开放大学已将违规资金1.67万元上缴县财政。

　　（3）关于未按规定进行政府采购问题的整改情况。相关部门单位通过组织人员学习政府采购法律法规和制度、按政府采购流程进行采购、按实结算等方式对问题进行整改。

　　（4）关于多付工程税款问题的整改情况。县疾控中心已致函承包方，追缴多支付工程税款。

　　2.资产管理方面审计查出突出问题的整改情况

　　（1）关于应急物资管理存在未设专账核算、物资进销数量不清、购进应急物资无验收清单、应急物资领用内控制度缺失、物资领用清单为事后补办理等管理混乱问题的整改情况。县疾病预防控制中心修订完善并执行《资产管理制度》，已完成问题整改。

　　（2）关于资产借入、出租、处置未经国资部门审批问题的整改情况。一是县妇幼保健院重新签订场地出租合同并报备国资部门，归还向县人民医院借用的救护车辆，将存在问题整改到位。二是县疾病预防控制中心房屋出租通过重新签订合同、加强国有资产处置与管理的方式对问题进行纠正。

　　（3）关于少计固定资产问题的整改情况。县龙泉中学、县华侨中学2个学校已将少计的固定资产22.35万元登记入账。

　　3.内控管理方面审计查出突出问题的整改情况

　　（1）关于物资采购、验收、仓储、报废均由同一人负责问题的整改情况。县疾病预防控制中心通过修订完善《采购活动控制管理制度》，对问题进行纠正。

　　（2）关于单位公车用车制度等内部管理制度不完善问题的整改情况。相关部门单位通过修订制度、完善实施细则等方式对问题进行整改。

　　（3）关于内部管理制度执行不到位问题的整改情况。相关部门单位通过重新修订制度、加强内部管理制度执行力度等方式对问题进行纠正落实整改。

　　4.履行党风廉政建设职责和遵守廉洁从政规定方面审计查出突出问题的整改情况

　　（1）关于外聘教师管理不规范，存在其他单位的公职人员长期有偿兼职授课问题的整改情况。县开放大学将按照流程进行外聘教师招聘，并严格执行《丰顺开放大学外聘兼职教师聘任与管理办法》。

　　（2）关于公款私存问题的整改情况。县华侨中学通过对相关人员岗位调整、公款私存产生的理财收益0.5万元上缴县财政等方式对问题进行整改。

　　（3）关于存在虚大商品价格、数量，套取财政资金等问题的整改情况。一是县开放大学已收回违规资金5.28万元并上缴县财政。二是县疾病预防控制中心收回违规资金0.19万元并上缴县财政，补齐购买电器手续。

　　（4）关于管理工作不到位造成财政资金损失问题的整改情况。县华侨中学通过加强财务管理、实施后勤管理服务社会化等方式对问题进行整改。

　　（5）关于违规发放津补贴问题的整改情况。相关单位已收回违规资金25.76万元并上缴县财政。

　　（6）关于未按规定列支公务接待费的整改情况。相关单位修订完善制度，严格执行公务接待标准，对存在问题进行了整改。

　　（六）公共投资审计查出问题的整改情况

　　1.关于项目的监理单位未严格履行职责、咨询公司结算审核把关不严问题的整改情况

　　丰良镇通过加强监督咨询公司履行职责的方式对问题进行整改。

　　2.关于项目未取得施工许可证擅自开工问题的整改情况

　　县农业农村局通过与相关部门协调办理施工许可证，加强沟通联系等方式对问题进行整改。

　　3.关于项目未按时竣工验收问题的整改情况

　　县农业农村局通过执行延长合同工期的方式对问题进行整改。

　　4.关于单位拆分工程问题的整改情况

　　县华侨中学将按规定执行同一项目通盘规划、整体落实，杜绝类似情况发生。

　　5.关于项目合计结算工程金额39.8万元，未经相关机构审核问题的整改情况

　　县开放大学通过组织人员对相关业务的培训学习，主动与相关部门加强业务咨询和对接的方式对问题进行整改。

　　三、县人大常委会审议意见的落实情况

　　（一）关于“强化审计整改工作力度”的落实情况。县审计局持续健全完善审计整改工作机制，常态化开展审计发现问题整改“回头看”行动。近年来，每年都组织审计检查组对审计发现问题的整改情况进行检查，加强对各单位审计整改情况的跟踪，压实整改主体责任，进一步完善审计整改工作长效机制，切实做好审计“后半篇文章”。

　　（二）关于“注重审计整改建章立制”的落实情况。通过推动各单位落实2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映问题的整改，促进被审计单位建立完善制度机制13项。为服务国家治理体系和治理能力现代化，聚焦制度落实和机制完善，不断揭示体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，作出扎实贡献。

　　四、尚未整改到位问题的原因分析及下一步安排

　　从总体情况看，各单位能够重视审计整改工作，基本能够完成审计整改任务，但仍有部分问题未完全整改到位，主要有以下原因：

　　（一）部分问题涉及部门间沟通协调。如“国有资产出租收入和各部门上年结余等未纳入预算管理”、“未制定存量资金使用管理办法”、“未建立健全完善学前教育联席会议制度”等问题，须与有关部门沟通协调，统筹各方合力推进整改。

　　（二）部分整改措施需要一定时间才能落地。如“公务用车系统信息与车辆编制信息不一致”、“公办幼儿园占当地全部幼儿园比例未达年度目标”等问题，需要一定时间完成整改。

　　（三）部分问题涉及客观情况或外部条件尚未成熟。如“县财政新增无预算支出”、“挤占专项资金”等问题，因受地方财力限制，只能通过不断筹集资金逐步进行清理消化。

　　（四）部分历史遗留问题整改工作难度较大。如“财政往来款长期挂存未清理”、“个别单位固定资产账实不符”等问题，涉及情况复杂或程序较多，需要一定时间完成整改。

　　对这些问题的整改，相关单位已作出安排和承诺。一是严格按照有关规定，今后规范业务流程；二是加强与相关单位的沟通协调，推动整改措施落地落实；三是根据本级财力状况，有计划地逐年清理消化有关资金。

　　今后的工作，县审计局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要指示批示精神，建立健全审计整改工作机制，提升审计整改质量。一是提高政治站位。增强政治意识，把讲政治贯穿审计始终，坚持党对审计工作集中统一领导。二是健全审计整改监督工作机制。以有力有效的审计整改措施，推动完善审计整改工作长效机制，提升工作成效，更好发挥审计“治已病、防未病”作用。三是健全审计监督贯通协作机制。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、人大监督、党政监督、舆论监督的贯通协调，形成更有效的审计整改合力，更加有力有效督促审计整改工作落实到位。